Determina si debes pagar algún Impuesto al vender tu vivienda o inmueble
Si tienes pensado vender un inmueble que posees, el vendedor puede preguntarse si debe pagar algún impuesto por la compraventa de su propiedad, este es el impuesto a la renta de segunda categoría. Es una de las preocupaciones de los vendedores, para la toma de decisión de venta de su propiedad.
La compraventa de un inmueble (casa, departamento, terreno, local comercial) puede generar una ganancia patrimonial sujeta al Impuesto a la Renta. Entender cuándo aplica, cómo calcularlo y cuáles exoneraciones pueden beneficiarte es esencial para vendedores particulares, inversionistas o quienes planean reubicarse. En este blog desglosaré los puntos clave con ejemplos y recomendaciones prácticas.
En Ventas Primeras Inmobiliaria te ayudamos a conocer y saber si te corresponde hacer el pago de impuesto a la renta por la venta de algún inmueble, la cual se deberá realizar a la transferencia de compraventa del inmueble.
¿Qué es el Impuesto a la Renta ?
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¿Qué inmuebles no están obligados a pagar el impuesto por la venta?
Si estás exonerado al pago la forma de sustentar es presentado una declaración jurada (Formulario de exoneración) ante notario. Formulario de no encontrarse obligado a efectuar el pago del Impuesto a la Renta de segunda categoría (Formulario de Exoneración). 
(DESCARGARLO AQUÍ)
¿Cómo se cálcula el monto del impuesto a la renta?
Cuando se realice la venta de un inmueble. Se debe pagar el impuesto a la renta equivalente al 5% de la ganancia obtenida por la venta, que se consigue:
Valor de Venta (PV): Es el valor de venta de la propiedad. Se debe considerar que además se tienen el valor de adquisición que es diferente al costo computable o valor actualizado. Además, tener en cuenta que en caso la venta es en dólares u otra moneda extranjera, deberá realizarse la conversión con el tipo de cambio vigente de compra y publicado por la SBS a la fecha en que se firmó el contrato de compra venta (minuta). Este valor no podrá ser menor al valor del autovalúo fijado por la Municipalidad.
Índice de Corrección Monetaria (ICM) o Factor de Reajuste: Es el Índice para efectos de la declaración y pago de Impuesto a la Renta lo establece el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Considerado según el mes y año de adquisición del inmueble. Este el es Indice (🔗 ICM)
Ganancia de Capital: Es el monto que se obtiene por la venta del inmueble (PV) entre la diferencia entre en cuanto lo compro y en cuanto lo vendo. Sin embargo, si el precio de venta es menor al valor de adquisición (PC) existirá una pérdida de capital, por lo que está exonerado del pago del impuesto la renta.
Pago y declaración del Impuesto a la Renta (IR)
Si tienes que pagar el impuesto es requisito previo para la declaración y pago de este impuesto. El obtener previamente el vendedor su número de RUC en la SUNAT.
El pago de este impuesto es requisito previo en notaria, se debe realizar tras la firma de la minuta como requisito para la firma de la Escritura Pública por la venta del inmueble. En caso que este exonerado deberá presentarse una declaración jurada. (Descarga aquí el Formulario de Exoneración de Pago de Impuesto)
¿Qué es Vendedor habitual?
Al realizar la venta de una propiedad, la tasa del Impuesto a la Renta es del 5% sobre la venta de inmuebles. Esta tasa del 5%, solo es para las dos primeras ventas de inmuebles realizadas en el año en curso. En donde a partir de la tercera venta de inmueble en el mismo año, será considerada en el marco de la “Habitualidad”. Calificándose como renta de tercera categoría, pasando a pagar la tasa de 29,5%, es un pago que está aplicada a las empresas constructoras.
Riesgos de no pagar el Impuesto a la Renta y cómo evitarlos
Preguntas Frecuentes de Impuesto a la Renta
1. ¿Es considerado venta habitual la venta de inmuebles ubicados en el mismo edificio?
Al vender un departamento, dos cocheras y un depósito de mi propiedad en el mismo edificio, siendo 4 inmuebles.
La respuesta es No. Si los inmuebles están ubicados en una misma edificación, no están considerados como habitualidad. Ya que está en el Régimen de Unidades Inmobiliarias de Propiedad Exclusiva y de Propiedad Común.
2. ¿Quién está obligado a pagar: el comprador o el vendedor?
El responsable del pago del Impuesto a la Renta es siempre el vendedor del inmueble, porque es quien obtiene la ganancia.
El comprador no asume ese pago, aunque el notario verificará que el vendedor lo haya cumplido antes de elevar la escritura pública.
3. ¿Cómo se paga el impuesto si el inmueble fue vendido en dólares?
Debes convertir el monto a soles usando el tipo de cambio compra de la SBS del día en que recibiste el dinero.
Luego aplicas el cálculo normalmente en el formulario virtual de la SUNAT.
El Impuesto a la Renta por venta de propiedad no es complicado, pero sí exige revisar fechas, condiciones y documentos.
Si se planifica con tiempo, puedes evitar pagar de más o incluso no pagar nada si calificas a una exoneración.
Idealmente, siempre consulta con un asesor inmobiliario y tributario antes de firmar.
De manera que en VentasPrimeras Inmobiliaria te brinda una forma diferente de conocer y asesoría personalizada en todas las ramas del sector inmobiliario como en la venta y búsqueda de su inmueble ideal. Encuentra un Consultor.
